퇴직연금이 두 개 이상인 분, 꽤 많습니다.
회사에서 넣어주는 DC형이 있고, 절세 목적으로 따로 가입한 IRP도 있고. 그런데 둘의 차이를 정확히 아는 사람은 의외로 적습니다.
“어차피 둘 다 퇴직연금 아니야?“라고 생각하기 쉬운데, 수수료 구조, 투자 가능 상품, 세제혜택이 다릅니다. 이걸 모르면 같은 ETF를 사더라도 수익률이 달라질 수 있습니다.
DC형과 IRP, 핵심 차이#
| 항목 | DC형 (확정기여형) | IRP (개인형퇴직연금) |
|---|---|---|
| 가입 주체 | 회사가 가입 (회사 부담금) | 본인이 직접 가입 |
| 추가 납입 | 본인 부담금 추가 가능 | 연 1,800만 원 한도 |
| 세액공제 한도 | 연 900만 원 (연금저축 합산) | 연 900만 원 (연금저축 합산) |
| 투자 가능 상품 | 원리금보장 + 실적배당 (위험자산 70% 한도) | 원리금보장 + 실적배당 (위험자산 70% 한도) |
| 수수료 | 회사 계약 조건에 따라 다름 | 본인이 금융사 선택 가능 |
| 중도 인출 | 법정 사유만 가능 | 법정 사유만 가능 |
핵심 차이는 수수료와 금융사 선택권입니다.
DC형은 회사가 계약한 금융사를 써야 하지만, IRP는 본인이 수수료가 낮은 곳을 골라 가입할 수 있습니다.
세액공제, 얼마나 돌려받나#
DC형 추가 납입분과 IRP 납입분 모두 세액공제 대상입니다. 연금저축과 합산해서 연 900만 원까지 공제받을 수 있습니다.
| 총급여 | 공제율 | 최대 공제 한도 | 최대 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 900만 원 | 약 148만 원 |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 900만 원 | 약 118만 원 |
연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원 넣으면 합산 900만 원으로 최대 혜택을 받을 수 있습니다.
이걸 안 하면 매년 100만 원 넘게 손해 보는 셈입니다.
DC형에서 ETF 운용하기#
DC형도 ETF 투자가 가능합니다. 다만 규정상 위험자산(주식형 ETF 등) 비중이 70%를 넘을 수 없습니다.
추천 포트폴리오 예시:
- 주식형 ETF 70%: S&P500 ETF, 국내 배당 ETF
- 채권형 ETF 30%: 국고채 ETF, 단기채 ETF
DC형 계좌에 회사 부담금이 쌓여 있는데 원리금보장(예금)에만 넣어둔 분이 많습니다. 수익률 차이가 연 3~5%p까지 벌어질 수 있어서, 한 번쯤 점검해볼 필요가 있습니다.
IRP를 따로 가입해야 하는 이유#
“DC형에서도 세액공제 받는데 IRP는 왜 또 가입하냐?”
두 가지 이유가 있습니다.
1. 수수료 절감: DC형은 회사 계약 조건에 묶여 있지만, IRP는 본인이 직접 증권사를 골라 수수료가 낮은 곳에 가입할 수 있습니다. 증권사 IRP는 운용관리 수수료가 0원인 곳도 있습니다.
2. 퇴직금 수령용: 퇴직 시 퇴직금을 IRP로 이체하면 퇴직소득세를 바로 내지 않고 연금으로 나눠 받으면서 세금을 30~40% 줄일 수 있습니다.
실전 전략#
직장인 기본 세팅:
- 연금저축 600만 원 (증권사)
- IRP 300만 원 (증권사, 수수료 무료)
- DC형은 회사 부담금을 ETF로 운용
이렇게 하면 세액공제 최대 한도 900만 원을 채우면서, DC형 수익률도 챙길 수 있습니다.
주의할 점:
- 55세 전 중도 인출 시 기타소득세 16.5% 부과
- 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% (나이에 따라 다름)
- 세액공제 받은 금액은 중도 해지 시 불이익
핵심 요약#
- DC형과 IRP 모두 세액공제 대상 (합산 900만 원)
- DC형은 회사 부담금 ETF 운용이 핵심
- IRP는 수수료 낮은 증권사에 직접 가입
- 퇴직금은 IRP로 받아야 세금 절감
- 연금저축 600만 + IRP 300만 = 최적 조합
면책 고지: 이 글은 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 특정 종목이나 자산에 대한 투자 권유가 아닙니다. 투자 판단은 본인의 책임이며, 어떠한 투자 손실에 대해서도 본 블로그는 법적 책임을 지지 않습니다.
